世界各国的税务机关对企业的银行账户进行这严格的监管,中国也不例外.对银行账户的监管权(主要是查询权)直接制约企业避税行为.我国现行法律对税务机关监管银行账户的权利有明确规定,但是可以明确的是离岸公司如果发生源于中国境内的所得或者按照非居民企业的相关规定,离岸公司中国境外所得与其在中国设立的机构有直接联系的税局依法有权查询其在中国境内的离岸账户.
因此,当离岸公司成为中国的纳税人时,可以受到税局的监管,否则税局无权检查离岸公司(包括其离岸账户).当离岸账户存在洗钱嫌疑时,会受到国务院反洗钱行政主管部门的监管,但该资料仅能用于反洗钱调查,不能提供给税务机关.
